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Contabilidade e planejamento tributário para salões de beleza, clínicas de estética, salões de tatuagem, spas e med spas no Canadá.
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Negócios de beleza operam num mix que poucos outros setores enfrentam. Alguns profissionais trabalham como employees em folha. Outros alugam cadeira ou cabine e operam como sole proprietor próprio dentro do salão. O dono do salão muitas vezes tem os dois ao mesmo tempo, mais sua própria receita de serviço, mais gorjetas, mais um pequeno estoque de produtos para venda. Nenhum desses fluxos entra nos livros do mesmo jeito, e o setup errado cria exposição tanto com a CRA quanto com autoridades trabalhistas.
Med spas adicionam uma camada a mais: procedimentos cosméticos podem ser tributáveis com GST/HST enquanto procedimentos médicos são isentos, exigindo controle cuidadoso de qual serviço é qual. Equipamentos como lasers, lash extensions e máquinas de tatuagem depreciam sob CCA classes específicas, e trazer um sócio ou comprar a parte de um colega que se aposenta tem estrutura de deal própria para planejar.
Trabalhamos com salões de beleza, clínicas de estética, salões de tatuagem, spas e med spas em todos os estágios, de donos com uma única unidade até operações multi-unidade combinando serviços médicos e cosméticos.
A maioria dos profissionais de beleza começa como sole proprietor e incorpora quando a receita justifica o custo de tocar uma corporação. O timing certo depende da margem, dos planos de retained earnings, dos objetivos pessoais do dono do negócio e de se você emprega outras pessoas. Incorporar cedo demais adiciona custo sem benefício; tarde demais deixa economia tributária na mesa. Saiba mais sobre planejamento tributário.
Quando um salão traz um profissional de beleza, a relação pode ser aluguel de cadeira (o profissional paga aluguel e opera o próprio negócio) ou employee (em folha, com source deductions). A CRA avalia o padrão real de trabalho, não só o rótulo. Classificação errada gera CPP, EI e source deductions retroativos para os dois lados. Saiba mais sobre folha de pagamento.
A maioria dos serviços de beleza é tributável, mas med spas frequentemente oferecem mix de procedimentos médicos (isentos) e cosméticos (tributáveis). A distinção é regulatória e clínica, não só nominal. Controlar qual serviço é qual e aplicar GST/HST corretamente exige setup intencional no caixa e nos livros. Saiba mais sobre GST/HST/PST.
Gorjetas, walk-ins e venda de pequenos produtos geram fluxo de caixa que a CRA fiscaliza quando a receita reportada não bate com depósitos, relatórios de payment processor e totais de caixa. Documentar gorjetas controlled vs direct e bater resumos diários com depósitos constrói a trilha de auditoria antes de qualquer carta chegar.
Expandir para um segundo ou terceiro salão traz dúvidas sobre se cada unidade deve ser corporação própria, como o small business deduction se divide entre associated corporations e quando uma holding começa a fazer sentido. Comprar a parte de um sócio ou de um colega aposentando tem suas próprias escolhas estruturais entre asset purchase e share purchase.
Quando a receita justifica o custo da incorporação, a transição pode envolver rollover de ativos para a corporação e reestruturação de como receita e despesas fluem. O primeiro ano sob a nova estrutura define o padrão para tudo depois.
A relação pode ter começado como aluguel de cadeira mas evoluído para algo que parece mais com emprego, ou o contrário. Podemos avaliar a estrutura quando necessário e ajudar a alinhá-la com os critérios da CRA, reduzindo exposição a multas retroativas.
Quando o mesmo negócio faz Botox para fins cosméticos (tributável) e o mesmo Botox para fins médicos (isento), o tratamento de GST/HST muda por procedimento, não por produto. Controle, faturamento e claim de ITCs precisam refletir isso desde o início, não serem reconstruídos depois da CRA perguntar.
Incorporar a nova unidade separadamente ou não, como o small business deduction se divide entre associated corporations, e quando uma holding começa a agregar valor, decisões que rendem quando feitas cedo na expansão.
Gorjetas, walk-ins e compras pequenas geram volume de caixa que precisa ser rastreado e conciliado contra depósitos. Resumos diários, conciliação de depósitos e documentação de gorjetas constroem a trilha de auditoria antes de qualquer carta da CRA chegar. Saiba mais sobre bookkeeping.
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