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Contabilidade e planejamento tributário para desenvolvedores incorporados, agências de software, empresas SaaS, consultorias de TI e founders de tech no Canadá. Pensado para donos lidando com risco de PSB, claims de SR&ED, estruturas de equity e receita cross-border.
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Muitos desenvolvedores e consultores de software canadenses operam como prática incorporada. Faturam para a corporação, tiram um mix de salário e dividendo, e reinvestem retained earnings dentro da empresa. Planejamento tributário é o que faz essa estrutura funcionar: decidir quando se pagar em salário versus dividendo, quanto manter dentro da corporação, e como planejar anos em que a receita cresce ou cai bastante.
Para além do planejamento pessoal, negócios de software enfrentam duas perguntas recorrentes. A primeira é GST/HST e sales tax dos EUA: quando registrar, o que cobrar de clientes em diferentes províncias, e o que fazer quando o cliente está nos Estados Unidos. A segunda é a classificação de quem trabalha com o negócio: contractors e employees são tratados de forma muito diferente para imposto, payroll e CPP/EI, e errar isso cria exposição retroativa.
Mix de salário vs dividendo, otimização de RRSP/TFSA, estratégia de retained earnings e como a corporação financia objetivos pessoais ao longo do tempo. Receita de trabalho com software tende a ser irregular, com picos de projeto e meses quietos, e o planejamento tributário precisa considerar essa volatilidade. Saiba mais sobre planejamento tributário.
Quando registrar para GST/HST, o que cobrar de clientes em cada província e como lidar com clientes não-residentes. Para empresas de software vendendo para clientes nos EUA, obrigações de sales tax estado a estado se aplicam uma vez que economic nexus é atingido, e esse threshold pode ser cruzado mais rápido do que se imagina. Saiba mais sobre GST/HST/PST.
Quando a agência ou studio contrata pessoas para entregar trabalho, a linha entre contractor e employee importa muito. Classificação errada gera CPP, EI e source deductions retroativos para a corporação. Configurar folha de pagamento corretamente quando a relação é de fato emprego previne o problema.
Assinaturas anuais pagas adiantadas não podem ser reconhecidas como receita de uma vez só. Cada mês de serviço entregue é quando a receita pode ser registrada. Misturar os dois distorce a posição financeira real, especialmente quando a base de clientes está crescendo.
Quando incorporar, como montar a primeira fatura, o que fazer com benefícios e RRSP, e como estruturar a relação com o primeiro cliente. Decisões tomadas nos primeiros 90 dias afetam a estrutura por anos.
Quando o threshold é cruzado no primeiro estado americano, registro vira obrigatório. Cada estado seguinte tem seu próprio threshold, e a exposição de back-tax se acumula rápido. Configurar a automação de sales tax, registrar corretamente e integrar com o sistema de billing precisa acontecer antes do número de clientes crescer mais.
Planejamento pré-deal importa mais do que a maioria dos founders espera. Se vai ser asset sale ou share sale, como lidar com retained earnings ou ativos passivos em excesso, e como estruturar a próxima fase depois da venda. Decisões que precisam acontecer antes da negociação, não depois.
Quando a corporação dá lucro, a pergunta muda para como se pagar da forma mais eficiente fiscalmente. Mix de salário vs dividendo, espaço de RRSP, impacto no CPP, e se vale a pena usar uma holding para reter lucros, tudo entra no planejamento.
Se a nova pessoa é contractor ou employee muda tudo: setup de payroll, obrigações de CPP/EI, source deductions e elegibilidade de benefícios. Acertar a classificação desde o início previne problemas retroativos com a CRA depois.
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